“어머니께 용돈 드렸을 뿐인데, 세무조사 대상이라고요?” 요즘 들어 가족 간 금전 거래에 대한 걱정이 커지고 있어요. 국세청이 AI 세무조사를 본격 도입하면서 부모님 용돈, 자녀 학자금 지원까지도 증여세 문제가 생길 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 그저 따뜻한 마음으로 송금한 돈이 오해를 부를 수 있다니, 억울하기도 하고 걱정도 앞서죠. 저도 부모님께 명절마다 감사의 마음을 담아 드리는 용돈이 혹시라도 불이익으로 돌아올까 걱정돼 이것저것 알아보다가 깜짝 놀랐어요. 그래서 오늘은 저처럼 걱정되시는 분들을 위해, '가족 간 금전 거래와 증여세'에 대해 정말 쉽게, 따뜻하게 풀어드릴게요.
1. 증여세란? 기본 개념과 과세 기준
증여세는 누군가로부터 대가 없이 자산을 받은 경우 부과되는 세금이에요. 많은 분들이 ‘현금만 해당되는 거 아닌가요?’ 하시지만, 사실 부동산, 주식, 심지어 자동차도 포함돼요. 특히 가족 간 금전 거래는 애매한 경우가 많아 더 조심해야 해요.
중요한 건 증여세는 10년 단위로 합산 과세된다는 점! 예를 들어 자녀에게 10년 안에 여러 번 돈을 줬더라도 총액이 일정 기준을 넘으면 세금이 부과될 수 있어요. 부모→자녀는 10년간 5,000만 원(미성년자는 2,000만 원)까지는 비과세지만, 이를 넘으면 초과분에 대해 세금을 내야 해요.
2. 증여세 공제 한도와 면제 조건 총정리
부모님이 자녀에게 용돈이나 생활비를 주는 건 흔한 일이지만, 금액이 누적되면 증여세 대상이 될 수 있어요. 공제 한도는 관계별로 다르며, 배우자 6억, 성년 자녀 5,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원까지는 10년간 면제예요.
| 관계 | 10년간 면제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 성년 자녀 | 5,000만 원 |
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 |
3. 국세청 AI 세무조사 동향과 대응 전략
요즘 국세청은 AI로 세무조사 대상을 똑똑하게 선별하고 있어요. 2025년부터는 개인사업자까지 확대 적용될 예정인데, 계좌이체, 카드 사용 내역, 가족 간 송금까지 분석해 탈세 위험이 있는지 감지한다고 해요.
특히 AI는 고액 자산가뿐 아니라 평범한 직장인, 프리랜서까지도 감시 대상이에요. 예전에는 몰랐던 '소소한 거래'까지 감지될 수 있기 때문에, 앞으로는 모든 거래를 투명하게 기록해두는 것이 중요하답니다.
4. AI가 주목하는 거래 패턴과 세무조사 기준
요즘 국세청 AI는 단순히 금액의 크기만 보지 않아요. 반복성, 불투명성, 맥락까지 함께 분석한답니다. 예를 들어, 부모님께 매달 정기적으로 일정 금액을 송금받는 경우, “이건 용돈이겠지”라고 생각하겠지만 AI는 ‘증여’ 가능성을 먼저 의심해요.
특히 다음과 같은 패턴은 AI의 주요 감지 항목이에요:
- 고액 이체를 수차례 나눠서 송금 (소위 금액 쪼개기)
- 차용증 없이 계좌이체만 존재
- 소득 대비 자산 증가 속도가 너무 빠른 경우
- 용도 미기재 혹은 단순 “용돈” 등 불명확한 메모
- 자녀 명의 계좌로 반복적 입금 및 거래
해결책은 의외로 간단해요. 모든 거래에 명확한 근거를 남기고, 필요한 경우 차용증을 작성하는 것! 실제로 ‘차용’인지 ‘증여’인지 구분 짓는 가장 명확한 기준은 바로 서류랍니다.
5. 가족 간 송금 시 주의할 점과 절세 꿀팁
부모님께 자주 송금하거나, 자녀의 결혼 자금·학자금·자동차 구입비 등을 지원하고 있다면? 세무상 ‘차용’인지 ‘증여’인지 명확히 정리해두셔야 해요. 가장 좋은 절세 전략은 ‘비과세 한도 활용’과 ‘문서화된 거래’예요.
- 비과세 한도: 성년 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원 (10년 기준)
- 차용증: 금액·이자율·상환기한·계좌이체 내역을 포함해 공증 가능
- 정기적 용돈은 비정기적으로 조정하거나 금액을 낮춰주세요
- 생활비 전용 계좌를 따로 만들어 사용하면 소명에 유리해요
6. 미성년자 주식 증여 시 꼭 알아야 할 정보
요즘 자녀 이름으로 주식계좌를 개설해 투자하시는 분들 많죠? 저도 조카에게 어린이날 대신 ETF 한 주를 선물했는데요, 그게 세법상 ‘증여’라는 사실, 알고 계셨나요?
10년 기준 미성년자에겐 2천만 원까지 증여세가 면제돼요. 그 안에서 주식을 선물하는 건 문제가 없지만, 초과하면 증여세 대상이 될 수 있어요. 그래서 최근에는 매년 조금씩 분할 증여하는 전략이 인기랍니다.
또한 주식을 증여할 경우에는 시가를 기준으로 세금을 계산하며, 향후 매도 시 양도차익과 관련한 세금도 주의해야 해요. 처음부터 ‘장기 보유용’이라는 의도로 주는 게 안전합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
10년간 누적 금액이 공제 한도를 초과하면 증여세 대상이 될 수 있어요. 정기적이고 고액일수록 주의가 필요해요.
차용증이 없고 상환 이력도 없다면 증여로 추정될 가능성이 높아요. 간단한 서류라도 꼭 작성해두세요.
반복적인 송금, 금액 쪼개기, 소득 대비 자산 급증, 용도 불명확한 이체 내역 등을 집중 감지해요.
네, 시가 기준으로 증여세가 적용될 수 있어요. 10년 2천만 원 한도 내에서 증여하면 면제됩니다.
AI가 탈루 의심 시 먼저 조사하고, 증여세 누락 시 추징+가산세 부과될 수 있어요. 3개월 내 자진 신고가 안전해요.
비정기적 금액, 메모 기재, 생활비 계좌 구분, 거래 내역 저장 등이 좋은 방어 전략이 될 수 있어요.
부모님께 따뜻한 마음을 전하고 싶은 순간, 자녀에게 든든한 지원을 해주고 싶은 마음은 당연한 것이죠. 하지만 AI 시대엔 그 마음도 세법과 함께 살펴야 해요. 이 글이 여러분께 단단한 지식이 되어, 뜻하지 않은 세금 걱정 없이 가족 사랑을 이어가시는 데 도움이 되었길 바랍니다. 따뜻한 마음이 세금으로 얼어붙지 않도록, 지금부터 함께 준비해요.
